根据公司前期定期报告

发布时间:2019-05-28 来源:未知 浏览次数:

  年5月15日收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对瑞茂通供应链

  管理股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2019】0669

  号,以下简称“《问询函》”),根据相关要求,现将《问询函》全文公告如下:

  容与格式》(以下简称《格式准则第2号》)等规则的要求,经对你公司2018年

  

  管理、非煤大宗和供应链金融。其中,煤炭供应链管理实现收入292.30亿元,

  占公司营业收入的76.74%;毛利率6.75%,较上年增加1.13个百分点。公司固

  定资产期末余额仅1,371.79万元。请补充披露:(1)分自营业务和平台业务,

  详细说明公司核心竞争力;(2)与同行业可比公司同类业务的毛利率进行对比,

  供应链管理业务规模相匹配;(4)公司在职员工数量合计538人,业务人员311

  规模相匹配;(5)公司煤炭供应链管理自营和平台业务的具体收入确认方法(总

  宗商品业务规模,报告期内公司非煤大宗业务实现收入80.62亿元,较上年下降

  30.09%,占公司营业收入的21.16%;毛利率2.98%,增加0.3个百分点。请补充

  披露:(1)非煤大宗业务的具体经营模式、包括但不限于实物流转、货款流转、

  应收账款方式向原债权人提供融资。应收保理款期末余额为68.96亿元,应收

  保理款金额占资产总额的比例为33.46%。请补充披露:(1)公司商业保理业务

  金条款,手续费、服务费、利息等相关费用条款等,是否具有追索权;(2)近3

  额贷款业务为主,2018年供应链金融业务实现营业收入8.03亿元,较2017年

  下降27.94%。其中,应收保理款在年初、一季度末、二季度末、三季度末和年

  亿元和85.32亿元,平均值为79.54亿元。请补充披露:(1)最近三年商业保

  5.关于商业保理放款。年报披露,2018年公司保理业务支付的现金94.23

  亿元,收回保理款项收到的现金112.21亿元。根据公司前期定期报告,2018年

  四个季度保理业务支付的现金分别为25.63亿元、4.70亿元、7.41亿元和56.49

  亿元,收回保理款项收到的现金分别为26.95亿元、15.40亿元、10.43亿元和

  50.58亿元。公司应收保理款期末余额中,正常类68.93亿元,损失类0.03亿

  10名欠款方情况及金额,说明是否存在保理客户借新还旧;(2)说明公司在三

  2017年年末增长7.69%。请补充披露:(1)小贷业务模式,与主营业务之间的

  该部分资金使用受限;应付票据期末余额20.53亿元,应付账款期末余额34.76

  亿元,衍生金融负债期末余额1,478万元。请补充披露:(1)根据保证金用途

  年审会计师发表意见,并说明针对上述问题履行的审计程序、所获得的审计证据。

  10.关于现金流量情况。年报披露,2018年公司分季度实现营业收入分别为

  112.69亿元、88.99亿元、80.75亿元、98.53亿元,实现扣非后归母净利润分

  别为3.53亿元、0.66亿元、-0.20亿元、-0.61亿元。请补充披露:(1)分季

  度主要经营数据,包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等,

  并说明相关数据务季度变化趋势是否与以前年度是否一致;(2)结合上述数据和

  11.关于票据贴现融资。年报披露,短期借款期末余额为 40.72亿元,其中

  公司合并报表范围内成员企业之间票据贴现取得借款金额为28.18亿元。请补

  12.关于应收账款。年报披露,应收账款期末余额42.20亿元,其中期末余

  额前五名欠款方汇总金额11.24亿元。请公司列示应收账款最近两年的前五大

  已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据42.20亿元进行终止确认。

  14.关于预付账款。年报披露,公司预付款项期末余额为12.47亿元,其中

  期末余额前五名预付款汇总金额2.73亿元。请公司列示预付账款最近两年的前

  15.关于长期股权投资。年报披露,公司长期股权投资期末余额17.97亿元,

  其中,本年度新增投资7.59亿元。公司子公司前海瑞茂通持有郑州航空港区兴

  瑞实业有限公司(以下简称兴瑞实业)49%的股权,对其长期股权投资期末余额

  6.60亿元。兴瑞实业2018年末净资产为13.47亿元,公司在2018年全年为兴

  瑞实业合计提供16.8亿元担保。同时,公司向兴瑞实业采购煤炭1.58亿元,出

  售煤炭1.90亿元。请补充披露:(1)长期股权投资被投资单位的其他股东,是

  2.68亿元,主要系持有南京华泰瑞联并购基金(有限合伙)2亿元。此外,公司

  持有北京华泰瑞联并购基金(有限合伙)5%股权,本期现金红利1,178.28万元,

  账款和其他应收款,账龄在6个月以内以及7个月-1年的,其计提比例分别为0

  和1%。请补充披露:(1)相关坏账准备计提比例的确定依据及其合理性;(2)

  断依据,应收账款由单项余额500万元变更为3,000万元;其他应收款由100万

  前核算要求。请补充披露:(1)列示公司应收账款余额在500至3,000万元,

  以及其他应收款在100至500万元之间的应收账款单数、合计金额、欠款对象数

  量;(2)根据公司2017年年报,公司2017年单项金额重大并单独计提坏账准

  19.关于销售费用。年报披露,公司销售费用16.35亿元,同比增长33.80%,

  其中,装卸堆存费1.07亿元,同比增长57.35%;代理佣金费0.39亿元,仅为

  去年的20.31%;出入境检疫费0元。国际煤炭发运量2374万吨,同比增长

  27.36%,其中,境外销售超600万吨,同比增长404.20%。请补充披露:(1)

  请你公司于2019年5月16日披露本问询函,并于2019年5月23日之前,

 
 

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